Комплексный аудит (Due Diligence)

.

На этой странице вы можете ознакомиться с такими услугами как:

Комплексный аудит предприятий в Украине, услуга по проведению комплексного аудита предприятий, компаний, фирм (Due Diligence).

Анализ рисков, оценка стоимости, определение финансового состояния и рыночной стоимости компаний.

Комплексный аудит предприятий в Украине, услуга по проведению комплексного аудита предприятий, компаний, фирм (Due Diligence). Анализ рисков, оценка стоимости, определение финансового состояния и рыночной стоимости компаний.Юридическая компания «Коларес» предоставляет услуги по проведению комплексного аудита предприятий (Due Diligence).

Комплексный аудит (Due diligence) – это анализ всех рисков компании (группы компаний), в том числе финансовых, налоговых, юридических и кадровых, он также включает в себя оценку стоимости компании (группы компаний) и ее финансового состояния.

В процессе проведения комплексного аудита (Due diligence) специалистами юридической компании «КОЛАРЕС» осуществляется проверка:

1.  Финансовый аудит (Financial Due Diligence, аудит финансовой отчетности) является независимой аудиторской проверкой, которая подразумевает изучение финансовых рисков компании (или группы компаний), оценку стоимости компании Клиента и ее финансового состояния:

  • EBITDA, чистая прибыль, чистые активы;
  • правильность составления баланса;
  • доходы и расходы, достоверность пояснений к ним;
  • показатели оборачиваемости и прибыльности;
  • основные средства, товарные и материальные запасы;
  • финансовые вложения, дебиторская задолженность;
  • операции с взаимозависимыми лицами;
  • кредиторская задолженность по займам, кредитам, по расчетам с поставщиками;
  • неучтенные обязательства;
  • инвентаризация пассивов и активов организации и др.

2. Юридический аудит (Legal Due Diligence) – анализ юридических рисков компании (группы компаний):

2.1. Юридический аудит корпоративного управления:

  • юридический статус Компании;
  • уставные документы Компании;
  • основные документы, которые определяют корпоративное управление Компании;
  • список основных доверенностей;
  • копии протоколов заседаний наблюдательного совета, собраний акционеров, всех рабочих групп и комитетов.

2.2. Юридический аудит в области акций и акционеров Компании:

  • основные сделки с акциями Компании и данные об изменении владельцев;
  • список акционеров Компании;
  • соглашения акционеров Компании;
  • имущественные и неимущественные права акционеров Компании.

2.3. Юридический аудит регулирующих аспектов деятельности Компании:

  • лицензии, сертификаты и разрешения

2.4. Юридический аудит основных контрактов, договоров и прочих транзакций:

  • контракты с основными поставщиками/покупателями;
  • анализ договоров аренды/лизинга помещений и других активов: механизм ценообразования, объемы, виды, сроки действия, возможность расторжения или перезаключения договора;
  • займы, гарантии, лица, имеющие гарантии, различные типы обязательств и векселей.

2.5 Юридический аудит документации, подтверждающей имущественные права Компании:

  • права на недвижимость и прочие активы Компании;
  • акции и прочие ценные бумаги, которые находятся во владении Компании;
  • прочие существенные материальные и нематериальные активы Компании;
  • интеллектуальная собственность;
  • договоры залога, закладные и прочие обязательства по активам Компании.

2.6. Юридический аудит в сфере трудовых отношений:

  • коллективный договор и другие соглашения между Компанией и персоналом.

2.7. Юридический аудит судебных исков и прочих претензий:

  • судебные иски к Компании;
  • основные существующие судебные иски либо претензии;
  • основные неудовлетворенные судебные иски/претензии.

3.  Налоговый аудит (Tax Due Diligence) является независимой аудиторской проверкой, которая подразумевает анализ и оценку налоговых рисков компании (или группы компаний) и проводится с целью определения ошибок начисления и уплаты налогов и других обязательств в бюджеты различных уровней в процессе ведения налогового учета и составления налоговой отчетной документации:

  • изучение структуры и динамики основных налоговых обязательств;
  • фактические налоговые обязательства компании (группы компаний);
  • оптимизация учета доходов и расходов;
  • правильность начисления и своевременная оплата налоговых обязательных платежей;
  • основные налоговые риски;
  • правомерность использования налоговых льгот;
  • неучтенные обязательства;
  • расчет потенциально возможных доначислений налоговых обязательств, пеней и штрафов по выявленным налоговым рискам;
  • проверка правильности составления налоговых деклараций и расчетов по налогам.

4.  Определение финансовых показателей (Carrying direct cost) – проверка, которая проводиться с целью определения финансовых показателей бизнеса при отсутствии или недостоверности первичного учета.

5.  Анализ кадровых рисков (HR Due Dilligence) – проверка возрастного и профессионального состава сотрудников компании, фактического начисления заработной платы, другое;

По результатам проведения комплексного аудита специалистами юридической компании «КОЛАРЕС» предоставляется:

  • Аудиторское заключение по проведенному налоговому и финансовому Аудиту за выбранный отчетный (финансовый) период, включая информацию о правильности ведения бухгалтерского и налогового учета, о всех выявленных финансовых, налоговых рисках (завышение доходов, занижение себестоимости закупаемых товаров, занижения расходов по аренде, неучтенные налоговые обязательства, неучтенному имуществу в залоге, наличию нереальных активов, наличию отрицательных чистых активов, оценка фактических финансовых показателей и величин отклонений от первоначально заявленных значений).
  • Заключение о проведении юридического Аудита, включая информацию о правильности оформления документации, а также о наличии юридических рисков утраты имущества, оснований для предъявления исков третьими лицами и иных потенциальных юридических проблем, обоснование степени легальности бизнеса и его активов, отсутствие права собственности на бизнес, несоблюдение порядка учреждения юридического лица, отсутствие права на использование объектов недвижимости, риск предъявления требований о досрочном погашении задолженности по кредитам, невозможность взыскания задолженности по выданным денежным средствам, отсутствие исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, определение существенности и возможности устранения рисков, рекомендации по снижению рисков, денежную оценку выявленных юридических рисков.
  • Предложения по устранению выявленных проблем.
  • Определение действительной рыночной стоимости компании (группы компаний).

Comments are closed.